Situace: Koupili jste si větší byt a přestěhovali se. A aby staré bydlení generovalo příjem, rozhodli se ho pronajmout. Pojďme zjistit, jaké daně musíte zaplatit za pronájem bytu, aby nedošlo k problémům se zákonem.
Obsah
- Jak pronajmout byt
- Jak se finanční úřad dozví o pronájmu bytu?
- Chytili mě, co mám dělat?
- Jaká jsou rizika pronájmu bytu bez placení daní?
- Jak platit daně z příjmu z pronájmu bytu
- Jak může finanční úřad zjistit, že občan pronajímá byt?
- Co hrozí těm, kteří neplatí daně z pronájmu bytu?
Jak pronajmout byt
Pokud pronajímáte byt:
- sepsat smlouvu. Bylo by dobré, kdyby se na dokument podíval právník a poradil, jaké podmínky uvést;
- smlouvu podepsat ve dvou vyhotoveních. Jeden zůstane u vás, druhý u nájemníka.
Pokud je smlouva uzavřena na více než 11 měsíců, vyžaduje registraci u Rosreestr. Proto je jednodušší podepisovat papíry na kratší dobu s možností prodloužení.
- shromáždit dokumenty, které předloží finančnímu úřadu. Potřebujete cestovní pas, nájemní smlouvu, doklad o vlastnictví;
- vyplňte daňové přiznání tam, kde jste registrováni. Můžete přijít osobně nebo se přihlásit elektronicky. Doklad musí být předložen do 30. dubna následujícího roku;
- zaplatit daň ve výši 13 % z měsíční částky obdržené od nájemců. Platba musí být provedena do 15. července.
I když jste uzavřeli smlouvu na pár měsíců, dani z příjmu fyzických osob se nevyhnete. Co se stane, když za něj „zapomenete“ zaplatit? Pokuta za pronájem bytu bez placení daní a v některých případech i trestní postih.
Po smrti své babičky Zhanna zdědila byt v jiném městě. Neměl jsem v úmyslu se stěhovat, ani jsem nechtěl uvíznout v potížích s prodejem. Příbuzní mi poradili, abych to pronajal – přineslo by to malý, ale stabilní příjem.
Dívka si našla nájemníky, podepsala smlouvu, podala přiznání a zaplatila daň.
Pokud by to neudělala, kromě placení daní, penále a pokut by musela utrácet peníze za jízdenky a pronájem bydlení v jiném městě. Kromě toho by bylo nutné vzít si v práci volno kvůli vyjasnění záležitostí s finančními úřady. V důsledku toho bych rozdal mnohem více, než jsem utratil na placení daní.
V případě, že byt pronajímá OSVČ, pak výše srážek závisí na tom, kdo si prostory pronajímá. Pokud jsou rezidenty fyzické osoby, bude poplatek činit 4 % z částky. Pokud organizace nebo individuální podnikatel – pak 6%. Daň se platí měsíčně.
Pronajímáte byt a máte další příjmy? Rozhodli jste se pro výhodnou investici? Zvažte podílové fondy. Chcete-li začít, otevřete si účet makléře.
Můžete těžit nejen z nákupu cenných papírů společnosti, pro kterou pracujete: na burzách je k dispozici mnoho možností. Vyberte si akcie, dluhopisy a fondy, investujte a sledujte podmínky na trhu v aplikaci Sovcombank Investments.
Jak se finanční úřad dozví o pronájmu bytu?
Není třeba předpokládat, že finanční úřad nebude o pronájmu vědět. Skutečnost pronájmu bytu je snadné prokázat: pomohou uražení bývalí nájemníci nebo závistiví sousedé. A může se odhalit i zcela náhodně.
Daňoví zástupci přišli zkontrolovat firmu Mivistom. Mezi účetními doklady našli nájemní smlouvu.
Ukázalo se, že společnost pronajala byt pro své zaměstnance a každý měsíc převáděla 60 000 rublů. Z této částky ale majitel nic nezaplatil.
Daňoví úředníci rychle našli pronajímatele. A stejně rychle se zjistilo, že už déle než rok neplatil požadované úroky. A před pár lety ukryl dalšího nájemníka.
O nájmu bytu se může finanční úřad informovat i u obvodního strážníka. Má právo zaznamenat, že v objektu někdo bydlí, prostudovat nájemní smlouvu a vzít si od obyvatel do záznamu vysvětlení.
Pokud každý měsíc pochází stejná částka od stejného plátce, budou tyto převody vypadat pro daňovou službu podezřele. Zaměstnanci oddělení mohou kontrolovat účty jednotlivců.
Gennadij a Maria se vzali a přestěhovali se k sobě. Dívky se rozhodly pronajmout svůj jednopokojový byt a vydělat si. Neplatili daně: doufali, že se o pronajímání bytu nikdo nedozví.
Sousedé ale plány porušili: nelíbilo se jim, jak se nový nájemník choval. Muž pustil hlasitou hudbu, kouřil na schodech a v noci přešlapoval. Místní policista byl přivolán, aby si promluvil s hlučným sousedem. Zástupce zákona poskytl finančním úředníkům informace o nájemním bydlení.
Gennadij a Maria museli platit daně, pokuty a penále.
Abyste se v nouzi netrápili nedostatkem peněz, zažádejte si o kartu Halva a připojte online prasátko. Stane se záchrannou sítí a poskytne příjemné bonusy.
Dobrým způsobem, jak ušetřit peníze, je online prasátko s možností vkládat a vybírat prostředky. Otevřete si online prasátko až 10 % ročně v mobilní aplikaci Halva-Sovcombank.
Chytili mě, co mám dělat?
Je dobré, když jste si článek přišli přečíst, aby nebyly problémy se zákonem. Ale pokud je již máte, pak je akční plán tento:
- přijďte na finanční úřad, když vás zavolají;
- odpovídat na dotazy zaměstnanců (nejlépe písemně). Ještě lepší je to udělat v kanceláři.
Existuje šance, že se vám podaří přesvědčit inspektora, protože v této fázi jste pouze podezřelí, ale ještě ne obvinění.
Pokud existují důkazy o tom, že jste byt pronajali a daň nezaplatili, budete vyzváni, abyste ji zaplatili dobrovolně. Pokud nebudete souhlasit, bude se muset záležitost řešit prostřednictvím vyššího finančního úřadu, poté soudně.
Čím aktivnější budete a čím více důkazů pro svá slova poskytnete, tím větší je šance, že se případ nedostane k soudu.
Jaká jsou rizika pronájmu bytu bez placení daní?
Pokud jste nebyli schopni prokázat, že jste byt nepronajali bez daně, pojďme zjistit, jaký trest vás čeká.
Za prvé, fyzická osoba musí zaplatit daň z příjmu fyzických osob – 13 % z příjmu z pronájmu. Za druhé, pokuty a penále.
Pokud daňové přiznání podáte pozdě, penále bude 5 % za každý měsíc, kdy se opozdíte. Maximum je 30 % z částky daně, minimum je 1000 rublů.
Pokud jste se neúmyslně vyhnuli placení daní, bude vám hrozit pokuta ve výši 20 % z částky daní. A 40 % – pokud existuje záměr.
Pokud OSVČ daň nezaplatí, bude pokuta za první porušení 20 %, za druhé porušení do 6 měsíců ode dne prvního porušení 100 %.
Za nezaplacenou částku (jednotlivci i OSVČ) mohou být účtovány sankce: 1/300 klíčové sazby Centrální banky Ruské federace denně.
Aby případ dospěl k trestní odpovědnosti, musí výše nezaplacené daně jednotlivce během tří let přesáhnout 2,7 milionu rublů. Nejvyšší trest může být od jednoho do tří let vězení.
Pokud osoba porušila zákon související s daňovými úniky poprvé, nebude čelit trestní odpovědnosti. Ale budete muset zaplatit daň, stejně jako penále a pokuty.
Pojďme to shrnout.
Abyste neplatili více, než jste vydělali, nesnažte se IRS oklamat. Dokončete své přiznání včas a zaplaťte daně. Pronajímat bydlení je výhodnější, pokud jste OSVČ.
Pokud k porušení dojde, pokuste se jej co nejrychleji odstranit. A pamatujte: pokud majitel platí daně, může klidně spát!
Ze zákona je každý občan povinen odvádět daň z příjmu do státní pokladny. A ani pronájem bytu není výjimkou: majitel nemovitosti dostává od nájemníků každý měsíc určitou částku. Jak byste měli o takových transakcích hlásit finančním úřadům, je možné skrýt skutečnost, že se jedná o pronájem bytu, a co se stane, když federální daňová služba zjistí porušení ze strany vlastníka nemovitosti? Na otázky odpovíme v článku.
Jak platit daně z příjmu z pronájmu bytu
Nejjednodušší způsob, jak legalizovat pronájem bytu, je zaregistrovat se jako OSVČ a uvést vhodný druh činnosti. Chcete-li získat tento status, musíte si do chytrého telefonu nainstalovat aplikaci „Moje daň“, nahrát naskenované kopie pasu a TIN a odeslat žádost o registraci. Procedura trvá několik minut.
Od této chvíle může občan, který dodržuje zákony, začít platit daně. V případě pronájmu bytu soukromým osobám činí příspěvek 4 % z částky. Při spolupráci s právnickými osobami je daň vyšší: 6 % z ceny pronájmu.
OSVČ při příjmu peněz od nájemníků uvede částku v aplikaci a systém automaticky spočítá, kolik je potřeba odvést do pokladny. Každý měsíc je 10. den zaslána účtenka na váš osobní účet. Chcete-li zaplatit, musíte propojit bankovní kartu. Můžete nastavit automatické odepisování nebo pokaždé provést transakci ručně.
Jak může finanční úřad zjistit, že občan pronajímá byt?
Pokud neexistuje žádná oficiální dohoda, Federální daňová služba nebude vědět o pronájmu bydlení – v to doufají mnozí majitelé. Neměli byste však počítat se štěstím: identifikace nelegální transakce není pro finanční úřady obtížná. Uveďme si nejčastější situace:
- Nájemníci způsobují sousedům příliš velké potíže (v noci dělají hluk, pohází odpadky ve vchodu, jsou hrubí a chovají se obscénně). Odvolání na majitele nepomáhají: na stížnosti nereaguje. V důsledku toho se obyvatelé domu rozhodnou dosáhnout spravedlnosti jiným způsobem a pošlou anonymní dopis na finanční úřad. Majiteli hrozí soud a pokuta za daňové úniky
- Majitel a nájemník se rozešli uprostřed skandálu. Nábytek a osobní věci patřící nájemníkům majitel nevrátil. Chtěli se pomstít a nahlásili finančním úřadům skutečnost nelegálního pronájmu bytů
- Náhodná náhoda. Společnost pronajímá byt pro zaměstnance. S majitelem byla uzavřena oficiální dohoda, část výnosu však majitel nechtěl dávat do pokladny. Během kontroly na místě prověřili inspektoři Federální daňové služby smlouvu a rozhodli se zjistit totožnost pronajímatele. Ve výsledku se ukázalo, že pronajímá metry čtvereční a neplatí daně, ačkoli by to měl dělat
- Obvodní strážník zjistil, že v bytě pobývají cizí osoby dlouhodobě bez registrace a sepsal protokol – to je jeho odpovědnost. Má také právo obrátit se na Federální daňovou službu s prohlášením o porušení zákona.
Nakonec může být finanční úřad upozorněn, že každý měsíc dostane občan na svůj účet určitou částku od neznámé osoby. K takovým kontrolám dochází zřídka, ale nikdo před nimi není imunní.
Co hrozí těm, kteří neplatí daně z pronájmu bytu?
Co se stane, když je vlastník podezřelý ze zatajování příjmů? Nejprve bude předvolán Federální daňové službě, aby podal vysvětlení. Poté se vypočítá daň, penále a pokuty. Maximální doba zohledněná při výpočtech jsou 3 roky. Za celou dobu budete muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 % z přijaté částky (zvýhodněná sazba pro OSVČ se v takových případech neuplatňuje).
Jaké další tresty hrozí porušovateli:
- Pokuta za nepředložení 3-NDFL přiznání včas ve výši 5 % z nezaplacené částky daně za každý měsíc po splatnosti (minimálně – 1 tisíc rublů, maximálně – 30 % z dlužné částky za celé období)
- Pokuta za nezaplacení daně (20 % nebo 40 % z nashromážděné částky, v závislosti na nepřítomnosti nebo přítomnosti nekalého úmyslu)
- Poplatky z prodlení – 1/300 klíčové sazby Centrální banky Ruské federace za každý den po splatnosti
Když je částka daně vyšší než 75 tisíc rublů měsíčně, ale majitel peníze do státní pokladny nezaplatí, čelí trestní odpovědnosti. Trest může být následující: nucené práce, zatčení na 6 měsíců nebo odnětí svobody až na 1 rok.
Ze zákona musí nájemce a pronajímatel uzavřít smlouvu a uvést v ní výši měsíční splátky. Abyste nezaregistrovali dokument u Rosreestr, měli byste zvolit období kratší než jeden rok a přidat doložku o automatickém prodloužení. Měsíční příspěvky ve výši 4-6 % z ceny nájmu budou stát méně než pokuty a penále a rozhodně nebudou stát nervy a čas, který majitel vynaloží na řízení.
